Krypto-Steuerprüfung: Diese Fehler solltest du vermeiden

Die Steuerprüfung zählt zu den wirkungsvollsten Mitteln des Finanzamts – und gleichzeitig zu den unangenehmsten Situationen, in die Krypto-Investoren geraten können. Steuerexperten erklären, was passiert, wenn der Fiskus aktiv wird, warum Kontrollen im Krypto-Bereich künftig häufiger auftreten dürften und wie man sich im Ernstfall richtig verhält. Der letzte Bullenmarkt hat zahlreichen Krypto-Anlegern hohe Gewinne eingebracht. Ob durch Bitcoin oder Altcoin-Trends wie Hyperliquid: Viele Investoren konnten beachtliche Renditen erzielen. Und wo hohe Erträge entstehen, wird auch das Finanzamt aufmerksam. Sind die Gewinne besonders groß, kann eine Steuerprüfung folgen. Gerade im Krypto-Sektor nehmen solche Prüfungen zu, berichtet Matthias Steger im Gespräch mit BTC-ECHO. Er sei inzwischen "fast regelmäßig" mit Betriebsprüfungen bei Privatanlegern befasst. "Gerade bei vielen strafbefreienden Selbstanzeigen über viele Jahre oder bei hohen Transaktionszahlen ist das normal geworden", so der Krypto-Steuerberater. Wann wird eine Steuerprüfung veranlasst? Hohe Gewinne können eine Prüfung auslösen. Vor allem im Krypto-Bereich steigt die Zahl dieser Kontrollen, erklärt Matthias Steger im Gespräch mit BTC-ECHO. Er sei mittlerweile "fast regelmäßig" mit Betriebsprüfungen bei Privatanlegern beschäftigt. "Gerade bei vielen strafbefreienden Selbstanzeigen über viele Jahre oder bei hohen Transaktionszahlen ist das normal geworden", so der Krypto-Steuerberater. Zusätzlich gibt es die sogenannte "betriebsnahe Veranlagung", die genutzt wird, um kleinere Unstimmigkeiten zügig zu klären und umfangreiche Rückfragen zu vermeiden. Deutlich ernster ist hingegen die "Steuerfahndungsprüfung", bei der sogar Hausbesuche möglich sind. "Gerade im letzteren Fall braucht man zum Selbstschutz einen Verteidiger", sagt Steuerberater Matthias Steger. Wie läuft eine Steuerprüfung ab? Steger, der selbst lange als Betriebsprüfer tätig war, schildert den Ablauf einer solchen Prüfung. Zunächst erfolgt eine schriftliche Mitteilung: Das Finanzamt versendet eine "Prüfungsanordnung", in der Ort und Zeitpunkt festgelegt werden. Ab diesem Zeitpunkt besteht für Krypto-Anleger eine Mitwirkungspflicht. Das bedeutet, Unterlagen bereitzustellen, Fragen zu beantworten und gegebenenfalls auch einen Hausbesuch zu akzeptieren. Eine Durchsuchung der Wohnung sei jedoch selten, betont Steger – meist erfolgt eine Einladung ins Finanzamt. Zudem warnt er vor Betrugsversuchen. Offizielle Prüfer können sich stets ausweisen. "Dieser Ausweis hat einen amtlichen Stempel, Name sowie Foto des Prüfers und eine Gültigkeit. Wenn man Zweifel hat, unbedingt im Finanzamt anrufen", rät Steger. Sobald ein Schreiben vom Finanzamt eingeht, sollte man seine Unterlagen sorgfältig vorbereiten und sich Unterstützung durch einen Steuerberater holen, empfiehlt Werner Hoffmann. Allerdings könnte es für einige Anleger dann bereits zu spät sein, ergänzt Matthias Steger: "Ab Erhalt der Prüfungsanordnung, verliert man das Recht auf eine strafbefreiende Selbstanzeige". Im weiteren Verlauf müssen Dokumente wie Kontoauszüge, E-Mails oder Transaktionsübersichten vorgelegt und Wallet-Adressen offengelegt werden. Sensible Daten wie Private Keys oder Seed-Phrasen sind davon ausgenommen. Zudem müssen Privatpersonen ihre Daten nicht zwingend in einem speziellen elektronischen Format einreichen, erklärt Steger. Wer jedoch nicht kooperiert, riskiert Konsequenzen – von Verzögerungsgeldern bis hin zu Schätzungen durch das Finanzamt, die meist zulasten des Steuerpflichtigen ausfallen. Nehmen Prüfungen bei Krypto-Anlegern künftig zu? Dass Steuerprüfungen im Krypto-Bereich auftreten, dürfte langfristig kein Ausnahmefall bleiben. Matthias Steger geht davon aus, dass Anleger künftig deutlich öfter überprüft werden. Ein zentraler Grund ist die EU-Richtlinie DAC8, die den Behörden einen tieferen Einblick in die Vermögensverhältnisse von Krypto-Investoren ermöglichen wird. Dadurch könnten vermehrt Rückfragen seitens des Finanzamts entstehen, so Steger. Konkret heißt das: Selbst wenn bisher alles korrekt angegeben wurde, können neue Daten zusätzliche Prüfungen auslösen – schlicht, weil den Behörden mehr Vergleichsmöglichkeiten zur Verfügung stehen. Zugleich erwartet der Steuerberater, dass Finanzämter die neuen Daten gezielt nutzen, um ihr Fachwissen auszubauen. "Das wird nachgelagerte Prüfungen zur Erlangung von Know-how nach sich ziehen", so der Steuerberater. Besonders im Fokus könnten Anleger mit komplexen Transaktionsmustern oder der Nutzung internationaler Plattformen stehen. Umso wichtiger ist ein sauberes Reporting. Steger arbeitet bereits mit Anbietern wie Blockpit daran, entsprechende Reports weiterzuentwickeln. Grundsätzlich empfiehlt er die Nutzung solcher Tools. Wer sie verwendet, signalisiert dem Finanzamt im Zweifel auch Kooperationsbereitschaft – ein Aspekt, den man laut Steuerberater Matthias Steger im Prüfungsfall nicht unterschätzen sollte. Redaktioneller Hinweis: Der Artikel erschien zuerst am 02. April und wurde vor Wiederveröffentlichung inhaltlich geprüft.

Krypto-Steuern: Was, wenn das Finanzamt deine Gewinne prüft?

In diesem Artikel erfährst du:

Bitcoin-Kurs: Wird die Seitwärtsphase zeitnah beendet?

US-Zinslast erreicht historische Marke: Droht eine Dollar-Krise?

Identitätsprüfung für Bitcoin-Wallets? Trezor-Chef warnt