Staking: Wie du deine Krypto-Erträge 2025 korrekt versteuerst

Die Steuerfrist endet am 31. Juli 2025. Wer im Jahr 2024 mit Kryptowährungen gehandelt hat, sollte neben Veräußerungsgewinnen auch die Staking-Erträge im Blick haben, da diese unter Umständen steuerpflichtig sind, beispielsweise beim Ethereum-Staking. Ein genauer Blick lohnt sich, weil es sonst zu Schwierigkeiten mit dem Finanzamt kommen kann. Wir erklären dir, worauf du unbedingt achten solltest, um deine Gewinne zu schützen. Was ist Staking? Beim Staking stellen Anleger dem Netzwerk ihre Kryptowährungen zur Verfügung, beispielsweise Ethereum, Solana oder Avalanche. Dadurch helfen sie, das Netzwerk abzusichern und neue Blöcke zu validieren. Als Belohnung erhalten sie regelmäßige Erträge. Die Rendite variiert je nach Projekt und Staking-Methode: Während Investoren bei Ethereum aktuell eine jährliche Rendite von etwa zwei Prozent erwarten können, bietet Solana im Durchschnitt 5,07 Prozent. Durchschnittliche Staking-Belohnungen der jeweiligen Coins I Quelle: Coinbase Diese Einnahmen gelten steuerlich als sonstige Einkünfte gemäß § 22 EStG und unterliegen dem persönlichen Einkommensteuersatz. Für viele Anleger bedeutet das, dass sie die Rewards in ihrer Steuererklärung angeben müssen. Wann sind Staking-Erträge steuerfrei? Es gibt eine Freigrenze von 256 Euro, bis zu der Staking-Einnahmen nicht versteuert werden müssen. Wer diese Grenze überschreitet, muss jedoch sämtliche Erträge angeben. Wichtig ist dabei, dass es sich nicht um einen Freibetrag, sondern um eine Freigrenze handelt: Wird diese überschritten, ist der gesamte Betrag steuerpflichtig. Zum Beispiel: Liegen die Staking-Rewards bei 255 Euro, besteht keine Steuerpflicht. Betragen sie hingegen 257 Euro, muss der gesamte Betrag versteuert werden. Mit der Neuregelung ab 2025 gilt zudem: Realisierte Erträge – also geclaimte oder erhaltene Rewards – sind sofort steuerpflichtig. Nutzer, denen nicht realisierte Erträge wirtschaftlich zur Verfügung stehen, obwohl sie sie noch nicht geclaimt haben, müssen diese spätestens zum 31.12.2025 versteuern. Passives Staking als gängige Praxis In der Praxis staken die meisten Nutzer passiv, beispielsweise über zentrale Börsen wie Coinbase, Kraken oder Binance. Diese Erträge unterliegen – wie bereits erwähnt – dem individuellen Einkommensteuersatz. Staking-Gewinne werden mit dem persönlichen Einkommensteuersatz belastet I Quelle: finanz.de Beim passiven Staking gibt es also zwei einkommensteuerlich relevante Faktoren: Zum einen sind Erträge über der Freigrenze von 256 Euro steuerpflichtig. Zum anderen spielt der Zeitpunkt des Verkaufs eine Rolle. Erfolgt dieser innerhalb eines Jahres nach dem Zufluss, ist auch der Veräußerungsgewinn zu versteuern. Wer eine der beiden Bedingungen erfüllt, muss seine Erträge versteuern. Die Unterschiede beim aktiven Krypto-Staking Wer selbst als Validator agiert, betreibt steuerlich gesehen eine gewerbliche Tätigkeit gemäß § 15 EStG. Das hat mehrere Konsequenzen: Man muss die Erträge gewerbesteuerlich erfassen und darf die eingesetzten Coins nicht steuerfrei nach einem Jahr verkaufen, da sie zum Betriebsvermögen gehören. Darüber hinaus bestehen zusätzliche Pflichten wie etwa die Buchführung und die Abgabe einer Gewerbesteuererklärung. Für den Großteil der Anleger dürfte jedoch das passive Modell relevant sein. Doppelbesteuerung In Deutschland kann es beim Staking zu einer potenziellen Doppelbesteuerung kommen: Beim Erhalt der Rewards – sofern sie über der Freigrenze liegen – wird der Marktwert zum Zeitpunkt der Ausschüttung als steuerpflichtige Einnahme angesetzt. Verkauft man die gestakten Coins anschließend innerhalb eines Jahres, ist zusätzlich der Wertzuwachs zwischen Ausschüttungszeitpunkt und Verkauf zu versteuern. Steuerlastsenkung Wer Verluste aus dem Verkauf von Rewards realisiert, kann diese mit Gewinnen aus anderen Krypto-Transaktionen verrechnen und so seine persönliche Steuerlast senken. Hierbei relevant: Realisierte Verluste, wobei Verlustrealisierungen stets wirtschaftlich begründet sein müssen und nicht ausschließlich aus steuerlichen Motiven erfolgen dürfen Verluste innerhalb der einjährigen Haltefrist Eine Verrechnung geht nur mit Gewinnen aus dem Verkauf von anderen Kryptowährungen Ein Verlustvortrag und Verlustrücktrag ist möglich Staking kann lukrativ sein, bringt aber steuerliche Fallstricke mit sich. Wer mehr als 256 Euro an Erträgen erzielt, muss den gesamten Betrag versteuern, selbst wenn die Coins nicht verkauft wurden. Beim späteren Verkauf droht zudem eine Doppelbesteuerung des Wertzuwachses. Verluste sind unter bestimmten Bedingungen verrechenbar, erfordern jedoch eine saubere Dokumentation. Wer 2024 gestaket hat, sollte seine Steuerpflichten daher frühzeitig klären. Du möchtest deine Krypto-Steuer noch dieses Jahr sauber und rechtssicher abschließen? Dann nutze gratis im Jahresabo unser Steuertool von CoinTracking! Nur für kurze Zeit. Quellen BMF-Schreiben Steuern Kryptowerte CoinTracking Staking-Steuer-Guideline MGP-Steuerberater

Bis Ende des Monats Staking-Steuern 2025: Was Krypto-Anleger jetzt wissen müssen

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