Krypto-Steuerprüfung: Was das Finanzamt von Anlegern verlangt

Kaum ein Instrument des Fiskus wirkt so stark wie die Steuerprüfung – und kaum eine Lage ist für Krypto-Investoren unangenehmer. Was geschieht, wenn die Behörde tatsächlich aktiv wird? Steuerexperten erklären, weshalb Kontrollen im Krypto-Bereich künftig häufiger werden dürften und wie Anleger im Ernstfall reagieren sollten. Im vergangenen Bullenmarkt haben viele Krypto-Anleger gut verdient und auch die aktuelle Rallye dürfte das Portfolio so mancher Investoren ins Positive gedreht haben. Wo Gewinne besonders hoch ausfallen, kann das Finanzamt irgendwann genauer hinschauen und eine Steuerprüfung auslösen. Wann wird eine Steuerprüfung veranlasst? Im Krypto-Sektor häufen sich diese Verfahren, sagt Matthias Steger gegenüber BTC-ECHO. Betriebsprüfungen bei Privatanlegern landen inzwischen „fast regelmäßig" auf seinem Tisch. „Gerade bei vielen strafbefreienden Selbstanzeigen über viele Jahre oder bei hohen Transaktionszahlen ist das normal geworden", so der Krypto-Steuerberater. Zusätzlich gibt es die sogenannte "betriebsnahe Veranlagung", die genutzt wird, um kleinere Unstimmigkeiten zügig zu klären und umfangreiche Rückfragen zu vermeiden. Deutlich ernster ist hingegen die "Steuerfahndungsprüfung", bei der sogar Hausbesuche möglich sind. "Gerade im letzteren Fall braucht man zum Selbstschutz einen Verteidiger", sagt Steuerberater Matthias Steger. Was passiert während einer Steuerprüfung? Steger, jahrelang selbst als Betriebsprüfer im Dienst, beschreibt den Ablauf eines solchen Verfahrens. Es beginnt im Briefkasten: Das Finanzamt schickt eine „Prüfungsanordnung" per Post mit Ort und Termin. Von da an gilt für Krypto-Anleger die Mitwirkungspflicht – Unterlagen herausgeben, Fragen beantworten, notfalls einen Hausbesuch dulden. Durch die bevorstehende Reform des Zolls können verdächtige Kryptowerte schneller eingefroren werden. Durch die Beweislastumkehr muss der Anleger in diesem Fall die Herkunft gegenüber den Behörden erklären. Zur Wohnungsdurchsuchung kommt es allerdings selten, betont Steger; meist bittet die Behörde ins Amt. Vor falschen Prüfern warnt er ebenfalls, die sich mit betrügerischen Maschen Zugang zum Haus oder zur Wohnung verschaffen wollen. Wer im Auftrag des Amts kommt, kann sich ausweisen. „Dieser Ausweis hat einen amtlichen Stempel, Name sowie Foto des Prüfers und eine Gültigkeit. Wenn man Zweifel hat, unbedingt im Finanzamt anrufen", rät Steger. Liegt das Schreiben des Finanzamts im Briefkasten, sollten Anleger ihre Unterlagen sorgfältig zusammenstellen und einen Steuerberater hinzuziehen, empfiehlt Werner Hoffmann, Geschäftsführer des Krypto-Steuerdienstes Pekuna. Für manche ist der Zug zu diesem Zeitpunkt allerdings abgefahren, ergänzt Matthias Steger: „Ab Erhalt der Prüfungsanordnung, verliert man das Recht auf eine strafbefreiende Selbstanzeige". Danach verlangt der Prüfer Einblick in Kontoauszüge, E-Mails oder Transaktionsübersichten, dazu die Wallet-Adressen. Private Keys und Seed-Phrasen bleiben außen vor. Ein bestimmtes elektronisches Format schreibt das Amt Privatpersonen ebenfalls nicht vor, erklärt Steger. Wer die Mitarbeit verweigert, zahlt womöglich Verzögerungsgelder – oder das Finanzamt schätzt selbst, und diese Schätzung fällt meist zum Nachteil des Steuerpflichtigen aus. Nehmen Prüfungen bei Krypto-Anlegern künftig zu? Zur Ausnahme wird die Krypto-Steuerprüfung auf Dauer wohl nicht. Steger rechnet damit, dass Anleger deutlich häufiger kontrolliert werden. Hinter dieser Erwartung steht vor allem die EU-Richtlinie DAC8: Sie öffnet den Behörden einen tieferen Blick in die Vermögensverhältnisse von Krypto-Investoren. Mehr Rückfragen des Finanzamts erwartet Steger als Folge. Auch wer bislang sauber deklariert hat, kann also Post bekommen: Neue Datensätze bringen neue Vergleichsmöglichkeiten, und daraus entstehen zusätzliche Prüfungen. Die Ämter selbst dürften aus dem Datenzuwachs lernen, glaubt der Steuerberater. „Das wird nachgelagerte Prüfungen zur Erlangung von Know-how nach sich ziehen", so der Steuerberater. Wer verschachtelte Transaktionsmuster fährt oder über internationale Plattformen handelt, dürfte dabei zuerst auffallen. Ein sauberes Reporting gewinnt damit an Gewicht. Gemeinsam mit Anbietern wie Blockpit entwickelt Steger solche Reports weiter, und er rät Anlegern generell zum Einsatz dieser Tools. Denn sie zeigen dem Finanzamt im Zweifel auch die Bereitschaft zur Zusammenarbeit – ein Punkt, den man laut Steuerberater Matthias Steger in einer Prüfung nicht unterschätzen sollte. Redaktioneller Hinweis: Der Artikel erschien zuerst am 02. April und wurde vor Wiederveröffentlichung inhaltlich geprüft.

Krypto-Steuern: Wenn das Finanzamt die Gewinne prüft

Bitcoin vor KI-Crash? Buterin wettet 90 Prozent seines Vermögens

Bittensor-Prognose: Hebt Nvidia den KI-Coin über 300 USD?

XRP-Prognose bis 2027: Das erwarten Chinas Top-KIs