Steuererklärung vergessen? Was Krypto-Anleger jetzt tun müssen

Am 2. September endete die Abgabefrist der Steuererklärung für den Besteuerungszeitraum 2023. Kein Problem für Krypto-Investoren, die sich rechtzeitig mit der Versteuerung ihrer Gewinne befassten und diese korrekt meldeten. Immerhin: Wer seine Coins länger als ein Jahr hält, darf sich in Deutschland über steuerfreie Gewinne freuen. Doch was, wenn man die Einkommenssteuerklärung vergessen hat? Die Verjährungsfrist im Falle einer Steuerhinterziehung liegt bei zehn Jahren. Vor dem Hintergrund der transparenten Blockchain-Transaktionen ist es also keine kluge Idee, darauf zu hoffen, dass die Finanzbeamten schon nichts herausfinden werden. Die Ambivalenz der Krypto-Steuersituation in der Bundesrepublik In Deutschland werden Kryptowährungen steuerlich nicht als offizielle Währungen wie der US-Dollar oder das britische Pfund behandelt, sondern als "sonstige Wirtschaftsgüter" eingestuft. Dazu zählen auch seltene Kunstwerke, Wein oder Gold. Aus diesem Grund unterliegen Gewinne aus Kryptowährungen potenziell der Einkommensteuer und nicht der Abgeltungssteuer, wie es bei Verkäufen von Aktien oder Anleihen der Fall ist. Das bringt einen großartigen Vorteil für deutsche Krypto-Investoren mit sich: Kryptowährungen können nach einer einjährigen Haltefrist völlig steuerfrei verkauft werden. Die Haltefrist ist auch bekannt als einjährige Spekulationsfrist, wobei jede Art von Veräußerung als "Verkauf" gilt. Grundsätzlich gewinnt ein langfristiger Investmentansatz nach dem Prinzip "Buy & Hold" dadurch zusätzlich an Attraktivität. Der Nachteil: "Anders als bei Aktien, die man über deutsche Broker kauft, werden bei privaten Veräußerungsgeschäften keine Steuern von den Börsen einbehalten. Man ist hierfür selbst verantwortlich", erklärt Steuerberater Raphael Sperling. Wer im zurückliegenden Jahr 2023 Kryptowährungen untereinander getradet oder für Fiat verkauft und kürzer als ein Jahr gehalten hat, muss die Gewinne angeben und versteuern. Die Trades müssen dabei genau aufgezeichnet werden, was oft viele Stunden Arbeit sowie Kosten für spezifische Steuersoftware mit sich bringt. Hilfreiche Tools: Cointracking, das einen Gratisaccount mit bis zu 200 Transaktionen bietet, oder auch BlockPit. Doch was passiert, wenn man die Abgabefrist für die Steuererklärung verpasst hat oder nicht in der Lage war, die eigenen Krypto-Trades korrekt für das Finanzamt aufzubereiten? Krypto-Steuererklärung vergessen? Deshalb ist das keine Katastrophe Grundsätzlich müssen Krypto-Investoren nicht in Panik geraten, wenn sie die Abgabe der Steuererklärung bisher versäumt haben. Ein fluchtartiges Verlassen des Landes Richtung eines nicht-ausliefernden Drittstaates dürfte unnötig sein. Dennoch wird es höchste Zeit, sich des Themas anzunehmen. Rechtsanwalt Stephan Winheller klärt auf: "Zunächst ist wichtig zu wissen, dass Steuerpflichtige, die sich an einen Steuerfachanwalt oder Steuerberater wenden, mehr Zeit haben als Steuerpflichtige, die ihre Steuererklärung selbst erstellen. Für die 2023er Steuererklärung war die Frist für nicht beratene Steuerpflichtige der 02.09.2024, für beratene Steuerpflichtige ist es erst der 02.06.2025." Der Experte ergänzt: "Wer innerhalb der Frist seine Steuererklärung abgibt, hat keine Strafen zu befürchten." Und wer spät dran ist, kann vor Fristablauf noch immer legal um eine Fristverlängerung bitten. Somit brauchen Krypto-Investoren keine Angst vor dem Finanzamt haben, zumal nicht jede vergessene Steuererklärung direkt sanktioniert wird. Klar sein muss dennoch: "Wenn die Fristen erst einmal abgelaufen sind, befindet sich der Steuerpflichtige sehr streng genommen bereits im Zustand einer Steuerhinterziehung. Darauf sollte es natürlich niemand ankommen lassen und daher die Fristen unbedingt einhalten," wie der Rechtsanwalt gegenüber BTC-ECHO erläutert. Der Straftatbestand der Steuerhinterziehung kann abhängig von der Höhe des Betrages deftige Geldstrafen nach sich ziehen – oder einen Aufenthalt im Gefängnis. Mit diesen Strafen müssen Steuersünder rechnen Sich auf mangelnde Krypto-Kompetenz bei Finanzämtern zu verlassen, wäre jedenfalls äußerst riskant. Steuerexperte Winheller warnt: "Die Finanzbehörden haben in den letzten Jahren deutlich aufgerüstet. Im Einzelfall ist es natürlich immer noch so, dass einzelne Sachbearbeiter mit dem Thema überfordert sind. Aber zumindest in hochvolumigen Fällen entscheidet nicht der Sachbearbeiter alleine, sondern der Fall wird im Haus oder darüber hinaus abgestimmt – unter Einbindung von Expertensachverstand." Dementsprechend ist es grob fahrlässig, darauf zu setzen, dass die deutschen Finanzämter noch nicht "Krypto-fit" sind. Zumal die Behörden viel Zeit haben, wie der Experte erläutert: "Bescheide können zum Beispiel unter dem Vorbehalt der Nachprüfung ergehen. Wenn das passiert, kann das Finanzamt den Fall noch Jahre später erneut aufrollen und den zunächst erlassenen Bescheid wieder – zum Nachteil des Steuerpflichtigen – ändern. Die Zeit und damit die immer besser werdenden technischen Möglichkeiten [...] spielen also dem Finanzamt in die Karten." Kommen einem die Finanzbeamten auf die Schliche, drohen hohe Strafen. Bereits ab einem Hinterziehungsbetrag von 50.000 Euro kommt nach Auffassung des Bundesgerichtshofs eine Freiheitsstrafe in Betracht. Bei einer Steuerhinterziehung bis 500.000 Euro ist grundsätzlich eine Freiheitsstrafe bis zu zwei Jahren vorgesehen. Wer die Abgabe der Steuererklärung bisher versäumt hat, sollte daher wohl bald den Gang zum Steuerberater vornehmen, um den ins Gefängnis zu vermeiden. Und könnte langfristig sein Trading-Verhalten überdenken, denn: Dank der Jahreshaltefrist lohnt sich Buy & Hold für deutsche Bitcoin-Sparer besonders. Wer zumindest ein Jahr lang an seinen BTC (oder anderen Coins) festhält, muss sich um Steuern keinerlei Gedanken machen. Darüber hinaus gibt es einige Auslandsoptionen, dank derer sich Steuern ab 2025 auch auf Krypto-Trading-Gewinne vermeiden lassen. Welche Länder besonders spannend für auswanderungswillige Krypto-Anleger sind und was man beachten muss, um in keine Steuerfalle zu tappen, erfahrt ihr in diesem Artikel: "Auswandern ins Paradies? Hier gibt es keine Steuern auf Krypto-Gewinne" Redaktioneller Hinweis: Dieser Artikel stellt keine steuerliche Beratung dar und ersetzt keinesfalls eine professionelle Beratung. Dieser Beitrag erschien erstmals am 9. September 2024. Vor der erneuten Veröffentlichung wurde er überprüft und entsprechend angepasst.

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