Krypto-Verluste clever nutzen: So sparst du Geld bei der Steuer

Wer in Kryptowährungen investiert, muss oft starke Kursschwankungen hinnehmen. Die meisten Anleger kennen das: Das Portfolio sieht vielversprechend aus, doch plötzlich dreht der Markt – sei es aufgrund neuer Zolltarife der US-Regierung, negativer makroökonomischer Daten oder geopolitischer Spannungen. Viele übersehen, dass sie mit realisierten Verlusten ihre Gewinne ausgleichen und so am Jahresende Steuern sparen können. Wie sich daraus eine clevere Steuerstrategie entwickeln lässt, liest du hier. Haltefrist und Freigrenze In Deutschland unterliegen Gewinne aus Kryptogeschäften grundsätzlich der Steuerpflicht, da sie als private Veräußerungsgeschäfte gemäß § 23 EStG gelten. Wer Kryptowährungen nach einem Jahr verkauft oder weniger als 1.000 Euro Gewinn erzielt, zahlt keine Steuern. Im Vergleich zu anderen Ländern ist die Haltefrist sehr vorteilhaft und macht die Strategie des "Buy & Hold“ attraktiv. Wer allerdings innerhalb eines Jahres Gewinne realisiert und die Freigrenze überschreitet, muss Steuern zahlen. Wichtig hierbei ist, dass es sich um eine Freigrenze und keinen Freibetrag handelt. Wer die 1.000 Euro-Grenze überschreitet, muss den gesamten Gewinn versteuern. Wer beispielsweise Bitcoin für 30.000 Euro kauft und später für 31.200 Euro verkauft, realisiert einen Gewinn von 1.200 Euro. Anleger versteuern den gesamten Gewinn mit ihrem persönlichen Einkommensteuersatz, sobald die Freigrenze überschritten ist. Unabhängig von der Höhe des Gewinns gilt: Übersteigen die Verluste im selben Steuerjahr die Gewinne, fällt keine Steuer an. "Es muss nichts erklärt/versteuert werden, wenn am 31.12. ein Verlust steht“, erklärt Florian Wimmer, CEO und Mitbegründer von Blockpit. Je nach Einkommen greift ein anderer Steuersatz I Quelle: Blockpit Verlustrechnung Anleger können steuerpflichtige Gewinne mit Verlusten aus anderen Kryptogeschäften verrechnen – vorausgesetzt, sie haben diese Verluste durch den Verkauf der Kryptowährung gegen Fiat-Geld oder andere Kryptowährungen tatsächlich realisiert. Wer beispielsweise innerhalb eines Jahres einen steuerpflichtigen Gewinn von 1.200 Euro erzielt und diesen im selben Jahr in einen Altcoin investiert, mit dem er einen realisierten Verlust von 300 Euro erleidet, kann diesen Verlust in der Steuererklärung gegenrechnen lassen. "Es zählt der Nettogewinn innerhalb eines Steuerjahres“, so Wimmer. Anleger erzielen somit einen Nettogewinn von insgesamt 900 Euro, der unterhalb der Freigrenze liegt, sodass dieser greift und sie keine Steuern zahlen müssen. Verlustvortrag und Verlustrücktrag Wer Verluste aus Kryptowährungen innerhalb der einjährigen Haltefrist realisiert, kann sie nicht nur mit Gewinnen desselben Steuerjahres verrechnen, sondern auch mit Gewinnen aus dem Vorjahr (Verlustrücktrag) oder künftigen Jahren (Verlustvortrag). Übersteigen die Verluste die Gewinne des aktuellen Jahres, können sie in der Regel auf das Folgejahr vorgetragen werden, um zukünftige Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften zu mindern. Der Verlustrücktrag mindert das zu versteuernde Einkommen des unmittelbar vorangegangenen Jahres. Mit dem Verlustvortrag ist es hingegen möglich, nicht ausgeglichene Verluste zeitlich unbegrenzt in zukünftige Steuerjahre zu übertragen. Beispielrechnung: Im Steuerjahr 2025 wird ein Gesamtverlust von 12.000 Euro aus Krypto-Geschäften realisiert (innerhalb der einjährigen Haltefrist). Im selben Jahr wurde nur ein Gewinn von 2.000 Euro erzielt. Die 2.000 Euro Gewinn können direkt mit dem Verlust verrechnet werden, kein steuerpflichtiger Gewinn in 2025 Die verbleibenden 10.000 Euro Verlust können wie folgt genutzt werden: Verlustrücktrag ins Vorjahr (2024): nur möglich, wenn dort steuerpflichtige Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften vorliegen Verlustvortrag in kommende Jahre: die restlichen Verluste mindern zukünftige Gewinne aus Krypto-Verkäufen, bis sie vollständig aufgebraucht sind Legal Steuern sparen Beim Tax-Loss-Harvesting realisieren Anleger bewusst Verluste durch den Verkauf von Vermögenswerten, um diese mit steuerpflichtigen Gewinnen zu verrechnen. Unter bestimmten Umständen kann es sich also auszahlen, wenn ein Investment nicht wie erwünscht verläuft. Wer Verluste realisiert, kann damit gezielt Gewinne steuerlich ausgleichen I Quelle: Blockpit Der beste Zeitpunkt für diese Strategie ist gegen Ende des Jahres, wenn man einen klaren Überblick über die Jahresperformance hat. Anleger verkaufen gezielt Kryptowährungen mit Kursverlust, um ihre persönliche Steuerlast zu senken. Für die steuerliche Behandlung ist eine lückenlose Dokumentation aller Krypto-Transaktionen entscheidend. Nicht nur für das Finanzamt, sondern auch für einen selbst – denn nur so lassen sich Verluste gezielt geltend machen und Steuern sparen."Verluste müssen grundsätzlich nicht angegeben werden, aber es empfiehlt sich für einen potenziellen Vortrag“, ergänzt Florian Wimmer abschließend. Wer Käufe, Verkäufe und Verluste sauber nachweist, kann diese korrekt in der Steuererklärung angeben. Andernfalls drohen steuerliche Nachteile oder im schlimmsten Fall Strafzahlungen. Quellen CoinTracking Steuer-Guide Blockpit Steuer-Guide

Krypto-Steuern: Wie du Verluste korrekt verrechnest

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