Vorsicht! So viel ändert sich bei der Krypto-Steuer 2025

Sie steht wieder an: die Steuererklärung. Bis zum 31. Juli 2025 müssen die meisten Bundesbürger ihre Angaben beim Finanzamt abgeben. Für Krypto-Anleger bringt dieses Jahr einige Neuerungen. Worauf genau ihr achten müsst, wie ihr immer auf der sicheren Seite bleibt und sogar einiges an Steuern sparen könnt, klären wir in diesem Artikel mit einem der besten Experten auf dem Gebiet: Matthias Steger, Bitcoin-Steuerberater. Das Bundesfinanzministerium hat im März 2025 ein neues Schreiben zu Krypto-Steuern herausgegeben. Es thematisiert besonders die Dokumentations- und Aufbewahrungspflichten. Neu definiert wurden Airdrops, Staking, Lending sowie Begriffe zu Utility-Token. Auch das Thema Fälligkeit – also wann etwas steuerlich zu erfassen ist – wurde präzisiert. Doch es bleiben viele Unklarheiten. Das sind die wichtigsten neuen Regeln und Tipps für Krypto-Anleger. Strengere Mitwirkungspflichten für Anleger Künftig reicht es nicht mehr dem Finanzamt nur seine Wallet-Adresse zu schicken. Auch Excel-Listen genügen den Anforderungen nicht mehr. Sie führen zu tiefergehenden Prüfungen und sollten nicht mehr benutzt werden. Das Finanzamt verlangt konkrete Einkünfteermittlungen, idealerweise erstellt mit gängigen Krypto-Steuertools. Doch auch die alleine reichen bei Nachfrage nicht mehr. Wer ganz auf der sicheren Seite bleiben will, der sichert am 31. Dezember jedes Jahres seine Bestände mit Screenshots und CSV-Dateien. Die kann er bei Nachprüfung der Krypto-Steuer zusätzlich einschicken. "Nutzt man gängige Krypto-Steuertools, kann das Finanzamt erkennen, dass eine gewisse Logik dahintersteckt", so Matthias Steger. "Ein zusätzlicher Screenshot hat Beweiskraft. Damit kann ich belegen, dass meine Bestände im Steuertool stimmen. Am Ende geht es viel um Vertrauen." Unklarheiten bei Airdrops Auch für Airdrops gibt es nun Regeln bei der Krypto-Steuer. Die sind aber leider bisher etwas unklar. Grundsätzlich unterscheidet das Bundesfinanzministerium zwischen zwei Formen: Einkommen und Schenkung. Kritisch dabei ist die Frage: Gab es eine aktive Teilnahme für den Airdrop? Handelt es sich um einen zufällig verteilten Airdrop, ist dieser als Schenkung zu behandeln. Doch auch hier enthält das Schreiben teilweise widersprüchliche Aussagen, sodass nicht klar ist, ob dieser wirklich steuerfrei anzusetzen ist oder zu den Anschaffungskosten des Senders (also dem Marktwert bei Erhalt). Hat man nun aber beispielsweise auf Social Media etwas geteilt oder eine ähnliche Leistung erbracht, um sich für den Airdrop zu qualifizieren, dann ist er als Einkommen zu klassifizieren und steuerpflichtig. Um ganz auf der sicheren Seite zu bleiben, empfiehlt der Steuerberater, die Airdrops entweder zu versteuern oder erst nach Ablauf eines Jahres zu verkaufen, dann sind sie wie alle Kryptowährungen steuerfrei. Einkünfte aus Staking und Lending werden anders versteuert Auch beim Thema Staking und Lending wird es komplizierter. Denn nun gelten zum Jahresende alle "einlösbaren" Rewards als steuerpflichtig. Das heißt: Selbst wenn du sie nicht eingelöst hast, musst du sie versteuern. Das erzeugt auch neue Nachweispflichten, die technisch schwer umzusetzen sind. Der Tipp vom Steuerberater: am besten immer alle Rewards monatlich einlösen. Die Dokumentation gut vorbereiten. Der einfachste Weg: alle Rewards bis zum 31.12 einzulösen. Methodenwahl: FIFO, LIFO, Durchschnittspreis? Bisher galt beim Verkauf von Kryptowährungen immer eine von zwei Methoden: First in, First out (FIFO) oder Last in, Last Out (LIFO). FIFO meint, dass man immer diejenigen Kryptowährungen zuerst verkauft, die man auch zuerst erworben hat. LIFO funktioniert genau andersherum. Die Wahl der jeweiligen Methoden ist insofern wichtig, als sie auch darüber entscheiden kann, ob Coins nach der steuerfreien Haltefrist von einem Jahr verkauft wurden. Aber natürlich kann man so auch Verluste mitnehmen, wenn Coins zu einem früheren oder späteren Zeitpunkt an Wert verloren haben gegenüber anderen Anschaffungszeitpunkten. Mit dem neuen Schreiben lässt sich auch Average Cost, also der Durchschnittspreis von allen gleichen Coins, als Methode für die Krypto-Steuer einsetzen. Es gilt aber: Eine einmal gewählte Methode muss dann auch konsequent beibehalten werden. Theoretisch kann man aber jetzt pro Wallet und sogar pro Token eine eigene Methode wählen. Damit lässt sich theoretisch Geld sparen, aber es erhöht den Aufwand auch extrem. Technisch ist vieles davon auch nur schwierig umsetzbar, da die Krypto-Steuertools nur teilweise Optionen dafür anbieten. https://www.youtube.com/watch?v=zPG5O_TJP-I&t=2683s Ultimate Hodling: Bitcoin-Gewinne steuerfrei verkaufen Unter Bitcoinern besonders populär: das ultimate Hodling. Dies sei “eine der besten Strategien”, so Matthias Steger. Darunter versteht man, seine Bitcoin oder Kryptowährungen über mehrere Jahre und Jahrzehnte zu halten. In Deutschland ist das tatsächlich besonders attraktiv. Als eines der wenigen Länder der Welt gilt hier eine einjährige Haltefrist für Kryptowährungen. Das bedeutet: Jeder durch eine Kryptowährung erwirtschaftete Gewinn ist komplett steuerfrei, wenn diese ein Jahr lang gehalten wurde. Wichtig zu wissen: “Der Tausch einer Kryptowährung in eine andere gilt auch als steuerlicher Vorgang. Man muss also wirklich diese eine Kryptowährung halten.” Ebenfalls wichtig: Selbst wenn man die Einjahreshaltefrist einhält, muss man den Kauf und Verkauf dokumentieren und beim Finanzamt in der Steuererklärung angeben. Tax-Loss-Harvesting: Verluste anhäufen, um Gewinne steuerfrei mitzunehmen Eine der riskantesten, aber auch lukrativsten Krypto-Steuertipps, wenn richtig gemacht: das Tax-Loss-Harvesting. Bei der Steuererklärung kann man Gewinne mit Verlusten gegenrechnen. Diese erzielten Verluste können mit den Gewinnen des gleichen Steuerjahres verrechnet werden und können laut Steger bis zu einer Höhe von 10 Millionen Euro gehen. Ein Beispiel, wie das funktionieren kann: “Du verkaufst drei Bitcoin bei einem potenziellen Allzeithoch von 100.000 US-Dollar. Dann kaufst du gleich wieder zurück. Die Anschaffungskosten sind jetzt 100.000 US-Dollar. Dann wartest du, bis der Kurs auf 70.000 US-Dollar fällt, und verkaufst deine Bitcoin wieder und kaufst sie wieder zurück.” Die Folge: “Du behältst deine drei Bitcoin, aber du hast jetzt einen Verlust von 90.000 US-Dollar, den du eintragen kannst.” Andere Spekulationsgewinne, die man nun macht, sei es aus Verkäufen innerhalb der Jahresfrist, durch Airdrops oder Staking-Rewards, kann man nun gegen diese Verluste rechnen und steuerfrei mitnehmen. Werbungskosten nicht vergessen Als Krypto-Anleger kann man verschiedene Anschaffungen als Werbungskosten geltend machen. Dazu gehört auch: ein BTC-ECHO Plus-Abo. Es dient der eigenen Informationsbeschaffung. Aber auch die Steuertools, Hardware Wallets, andere Krypto-Abos und Schulungen lassen sich als Werbungskosten deklarieren. Quelle: Das neue Schreiben zur Krypto-Steuer vom Bundesfinanzministerium Dieser Artikel erschien erstmals am 13. Mai 2025 und wurde vor der erneuten Veröffentlichung überprüft und gegebenenfalls angepasst.

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